UpdateTime：2015/11/10 10:05:47

　　國際貿易中,會(huì )產(chǎn)生眾多的物流和資金流,物流是出口商通過(guò)海運承運人,多以海陸聯(lián)運的方式來(lái)進(jìn)行;資金流是由進(jìn)口商通過(guò)銀行作為中間人,多以信用證的方式來(lái)完成的。

　　要順利完成信用證這種交易制度,最為關(guān)鍵的是物流與資金流的互動(dòng)。而要保證互動(dòng),最重要的環(huán)節就是單證,即由承運人簽發(fā)的海運提單。有了由承運人簽發(fā)的正本清潔提單,就表明出口商完成了交貨的義務(wù),進(jìn)而便可以從議付行或者開(kāi)證行那里取得貨款。

　　一、信用證業(yè)務(wù)由來(lái)。從出口方發(fā)運貨物到進(jìn)口方收到貨物,中間有幾個(gè)月的時(shí)間。在這段時(shí)間一定有一方向另一方提供信用,不是進(jìn)口商提供貨款,就是出口商賒銷(xiāo)貨物。但這樣就產(chǎn)生了風(fēng)險,進(jìn)口商怕付了款收不到貨,出口商怕發(fā)了貨收不到款,這種國際貿易就難以順利進(jìn)行。這時(shí),銀行參與國際貿易,作為進(jìn)出口雙方的中介人,開(kāi)出信用證,一方面向出口商擔保,貨物只要出口,銀行就保證付款,同時(shí)又向進(jìn)口商擔保, 只要按時(shí)付款,就可以在收貨港提貨。

　　銀行在這一活動(dòng)中所使用的工具就是信用證,它是銀行用以保證買(mǎi)方或進(jìn)口方有支付能力的憑證。信用證(L/C)是銀行應開(kāi)證申請人 (買(mǎi)方)的要求,向受益人(賣(mài)方)開(kāi)立的有條件的保證付款文件。

　　二、提單的風(fēng)險

　　在國際貿易中,有權簽發(fā)提單的人有承運人及其代理、船長(cháng)及其代理、船主及其代理。而這些人簽署提單的憑證是大副收據,簽發(fā)提單的日期應該是貨物被裝船后大副簽發(fā)收據的日期。簽發(fā)的提單種類(lèi)很多,不僅有承運人簽發(fā)的M B/L,還有貨運代理人簽發(fā)的H B/L;有清潔和不清潔提單;有倒簽和預借提單;還有指示和不記名提單等等,而辨別這些提單的方法,也只能和交易合同進(jìn)行詳細的對比才能辨別,這些分類(lèi)雖然多,但全部都表現在一張單據上。正是提單簽發(fā)人和種類(lèi)的多樣性使提單具有了一定的風(fēng)險性。

　　(一)提單與貨物不符的風(fēng)險。提單與貨物不符的風(fēng)險主要表現為以下方面:

　　第一種情況是空頭單證。它是指提單本身沒(méi)有任何問(wèn)題,但記載的內容卻與貨物的真實(shí)狀況不同,甚至可能根本沒(méi)有貨。造成這種情況的根本原因在于《跟單信用證統一慣例500》中規定,付款銀行對受益人提交單據的有效性沒(méi)有審核義務(wù),付款銀行需要審核的點(diǎn)是單據信息與信用證要求是否一致,比如裝船日期、包裝、卸貨港等,如果不一致,會(huì )形成不符點(diǎn)而被退回。除此之外,根本不驗明單證本身的真偽。需要說(shuō)明的是,在實(shí)際中,要求銀行去審核每套單據的真實(shí)性,也是不切實(shí)際的。銀行不可能對每套單據下的貨物都去實(shí)地進(jìn)行核查,銀行根本沒(méi)有這種能力與精力,所以對于買(mǎi)方來(lái)說(shuō)還是存在著(zhù)一定的風(fēng)險。所以,正是這種免責條款形成了風(fēng)險漏洞。在憑單付款的信用證結算方式下,賣(mài)方只要取得船公司空白提單,注明是“清潔的”、“已裝船的”、“裝船期早于合同的交貨期”再加上假簽名即可。此外,證明交易的發(fā)票和保單都容易偽造。只是這種規定,使騙子可以順利辦理信用證,收到錢(qián)后便不見(jiàn)蹤影。

　　第二種情況是憑保函換發(fā)清潔提單。當發(fā)貨人送交的貨物包裝外表有瑕疵,如破爛、銹漬等,船方會(huì )在提單中加上不良批注,即不清潔批注。注意這里只是指貨物的包裝,而不是貨物本身,因為船方在運載貨物時(shí)也沒(méi)有檢查貨物的要求。

　　不清潔批注即是一個(gè)不符點(diǎn),依附銀行會(huì )拒絕付款。所以,出口商為了消除不符點(diǎn)而順利結匯,就會(huì )要求船方開(kāi)出與實(shí)際情況不同的清潔批注,但同時(shí)也必須出具保函,保證若因為此保函而使船方發(fā)生損失時(shí),能抵償船方損失。這樣,進(jìn)口商付款提貨后,發(fā)現單貨不符也只能申請索賠,若遇到惡意欺詐便會(huì )遭受巨大經(jīng)濟損失。

　　(二)運輸延遲的風(fēng)險。信用證下有嚴格的賣(mài)方貨物裝船日期限制,賣(mài)方不能晚于這個(gè)時(shí)間將貨物裝船,這樣規定是因為在國際貿易中,交易的目的很復雜,有的買(mǎi)家是為了倒手買(mǎi)賣(mài)、有的是為其他企業(yè)供貨、還有的是為其他企業(yè)代購,等等。如果貨物延遲,就會(huì )影響到下一步的交易。而且在國際買(mǎi)賣(mài)中,貨物的價(jià)格變化非常巨大,如果買(mǎi)方不能準時(shí)提到貨物,可能會(huì )遭受價(jià)格波動(dòng)帶來(lái)的巨大損失。所以,在信用證下,晚于規定時(shí)間裝船的,往往銀行是會(huì )拒絕依附的。

　　賣(mài)方為了順利結匯,會(huì )要求船方倒簽提單,使提單日期早于信用證規定的最遲裝運期。這是賣(mài)方將風(fēng)險轉嫁給買(mǎi)方的一種做法,如果不能及時(shí)發(fā)現,就可能使買(mǎi)方遭受損失。杜絕這種風(fēng)險的做法是當買(mǎi)方發(fā)現貨物晚點(diǎn)時(shí),應及時(shí)查詢(xún)航海日志,調查貨物準確的裝船日期,如果真的是倒簽提單,應及時(shí)追究賣(mài)方和船方的責任。

　　(三)承運人責任之外的海上運輸風(fēng)險。主要指轉船提單的風(fēng)險與艙面提單風(fēng)險。當裝運港與目的港之間無(wú)法直達,貨物需要轉運時(shí),對普通的海運提單而言,第一程船與第二程船提單的簽發(fā)人只承擔自己承運范圍內的運輸責任,進(jìn)口商實(shí)際承擔了轉船風(fēng)險。此時(shí)應積極投保,以減少風(fēng)險。

　　艙面上沒(méi)有艙內的保護,發(fā)生各種損害的可能性就要大得多。此時(shí),可以使用集裝箱等裝載工具運輸,以減少損失的可能。

　　三、信用證項下的提單風(fēng)險防范措施

　　(一)選擇資信好的交易伙伴。在國際貿易交往中,應首先對客戶(hù)的資信情況進(jìn)行全面了解。不能僅憑熟人介紹與之成交,則往往容易出事。所謂資信情況好,包括兩個(gè)方面:一是資產(chǎn)情況好,有相當可觀(guān)的資產(chǎn),且經(jīng)營(yíng)狀況好,有履約能力;二是能在誠實(shí)信譽(yù)的原則上履約,不會(huì )隨意撕毀契約。

　　(二)選擇可靠的船公司運載貨物。選擇可靠的船公司,船方在出具保函上會(huì )更加慎重,在裝船時(shí)也會(huì )很謹慎,力爭做到出現問(wèn)題早發(fā)現,及時(shí)解決。承托雙方對保函的出具和接受也要慎重,以便在保函項下發(fā)生損失時(shí)易于協(xié)商解決。保函具有承托雙方合伙對第三者收貨人欺詐的性質(zhì),因此應十分注意選擇可靠的承運人運載貨物。

　　(三)認真審核提單內容。信用證業(yè)務(wù)是純粹的單據交易,銀行承擔其付款責任的唯一條件是受益人提交了符合信用證條款的單據,只要單據表面滿(mǎn)足 “單單相符,單證一致”的條件,銀行就承擔付款責任,而不管單據的真假與否。如果單據出現不符點(diǎn),對出口方來(lái)說(shuō),就喪失了安全及時(shí)收匯的銀行保證。對進(jìn)口方來(lái)說(shuō)也會(huì )造成不同程度的損失。所以,付款銀行和進(jìn)口商在付款以前,應認真審核提單內容。在CIF、CFR條件下,最好要求對方提交班輪提單,提單必須注明運費預付;審核正本提單份數與提單上記載是否一致; 提單必須是已裝船的清潔提單或有“已經(jīng)裝船批注”,但不能有不良批注;不接受貨裝艙面的提單;當合同金額較大時(shí),最好在合同中采取FOB條款,由進(jìn)口商自行安排運輸,來(lái)防止欺詐風(fēng)險。